Analisis Determinasi Profit pada Bank Syariah: Studi Empiris Pada PT. Bank Riau Kepri Syariah
DOI:
https://doi.org/10.38035/jemsi.v7i6.9049Keywords:
Profit, Pembiayaan, Dana Pihak Ketiga, CKPN, Rasio BOPO, Beban OperasionalAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis determinasi profit pada Bank Riau Kepri Syariah melalui pengujian pengaruh pembiayaan, Dana Pihak Ketiga (DPK), Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan beban operasional. Penelitian ini dilatarbelakangi oleh menurunnya profit Bank Riau Kepri Syariah pasca konversi menjadi bank umum syariah, meskipun aset, pembiayaan, dan penghimpunan dana mengalami pertumbuhan. Kondisi tersebut menunjukkan adanya tantangan dalam efisiensi operasional, pengelolaan risiko, dan optimalisasi fungsi intermediasi bank syariah daerah. Penelitian ini penting dilakukan karena hasil penelitian terdahulu mengenai determinasi profitabilitas bank syariah menunjukkan temuan yang belum konsisten, dan belum adanya penelitian terkait determinasi profit pada Bank Riau Kepri Syariah setelah konversi menjadi bank umum syariah. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode asosiatif-deskriptif serta memanfaatkan data sekunder berupa laporan keuangan bulanan Bank Riau Kepri Syariah periode Januari 2023 sampai Desember 2025. Variabel dependen dalam penelitian ini adalah laba bank, sedangkan variabel independen meliputi pembiayaan, CKPN, DPK, rasio BOPO, dan beban operasional. Analisis data dilakukan dengan regresi linier berganda menggunakan software EViews 13 yang didahului oleh uji asumsi klasik dan pengujian hipotesis melalui uji t, uji F, serta koefisien determinasi (R²). Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial pembiayaan dan Beban Operasional berpengaruh positif dan signifikan terhadap laba, DPK tidak berpengaruh signifikan, CKPN dan rasio BOPO berpengaruh negatif dan signifikan. Secara simultan, kelima variabel independen tersebut berpengaruh signifikan terhadap laba dengan nilai koefisien determinasi sebesar 95,87 persen, yang berarti variasi laba bank selama periode penelitian sebagian besar dapat dijelaskan oleh kombinasi pembiayaan, DPK, CKPN, rasio BOPO, dan beban operasional. Temuan ini menegaskan bahwa profit bank syariah daerah sangat ditentukan oleh kualitas pembiayaan, struktur dan pemanfaatan DPK, cadangan kerugian pembiayaan berbasis expected credit loss, serta tingkat efisiensi dan produktivitas beban operasional.
References
Acim, A., & Nur Jamil, H. (2024). Pengaruh Penjualan Dan Beban Operasional Terhadap Laba Bersih Pada Pt. Bpr Syariah Al Wadiah Tasikmalaya. Khitabah: Khazanah Penelitian Perbankan Syariah, 1(1), 27–39. https://doi.org/10.61580/khitabah.v1i1.42
Akhiruddin Siregar, P., Wirian, O., Ruslan, M., Afandi, A., Olivia, H., Muhammadiyah, U., & Utara, S. (2024). The Influence of Npf, Bopo, and Ckpn on the Roa of Sharia Business Unit In Indonesia. Proceeding International Seminar on Islamic Studies, 5(1).
Alam, M. B., Luthfi, F., & Agustiar, M. (2025). Pengaruh Variabel Makro dan Mikroekonomi terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia: Analisis Error Correction Model. Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam, 13(2), 145–160. https://doi.org/10.61111/jakis.v13i2.873
Alam, N., & Tui, S. (2023). Pengaruh Cadangan Kerugian Penurunan Nilai dan Net Interest Margin terhadap Profitabilitas pada Bank BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. YUME: Journal of Management, 6(2), 220–232. www.idx.co.id.
Anggraini, A., Fuadi, F., & Susanto, I. (2025). The Impact of Cost-to-Income Ratio, Net Benefit, and Operating Expenses on Islamic Commercial Bank Loss Reserves. Mutanaqishah: Journal of Islamic Banking, 2025(1), 30–44. https://doi.org/10.54045/Muta
Anggreni, M., & Novianty, I. (2021). Pengujian Pembiayaan Musyarakah Sebagai Variabel Intervening Antara Dana Pihak Ketiga (Dpk) Terhadap Laba Bersih Pada Bank Umum Syariah Periode 2017-2019. Ekspansi: Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan, Dan Akuntansi, 13(1), 67–82. https://doi.org/10.35313/ekspansi.v13i1.2571
Arifullah, M. N., & Firmansyah, A. (2021). Pencadangan Piutang Pada Perusahaan Sub-Sektor Perbankan di Indonesia: Implementasi Penerapan PSAK 71. Jurnal Kajian Akuntansi Dan Bisnis Terkini, 2(1), 122–142.
Aulia Rahmadani, Zainal Abidin, & Ilham Ilham. (2025). Bank Syariah dalam Perspektif Hukum dan Prinsip Syariah Analisis atas Substansi Identitasnya. Mandub: Jurnal Politik, Sosial, Hukum Dan Humaniora, 3(2), 15–23. https://doi.org/10.59059/mandub.v3i2.2348
Bawono, A., & Fendha Ibnu Shina, A. (2018). Ekonometrika Terapan Untuk Ekonomi dan Bisnis Islam Aplikasi dengan Eviews. Lembaga Penelitian dan Pengabdian kepada Masyarakat.
Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2022). Fundamentals of financial management. Cengage Learning.
Creswell, J. W. (2014). Research Design: Qualitative & Quantitative Approaches (3rd ed.). Sage.
Departemen Ekonomika dan Bisnis Sekolah Vokasi Universitas Gajah Mada. (2024). Peningkatan Pendapatan Asli Daerah Sebagai Bagian Dari Upaya Pencapaian SDGs. Https://Deb.Sv.Ugm.Ac.Id/Peningkatan-Pendapatan-Asli-Daerah-Sebagai-Bagian-Dari-Upaya-Pencapaian-Sdgs/#:~:Text=Dengan%20meningkatnya%20PAD%2C%20pemerintah%20daerah,Menciptakan%20lapangan%20kerja%20yang%20berkelanjutan.
Dwi Lestari, M., & Suria Manda, G. (2021). Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Risiko Kredit (NPL) Terhadap Profitabilitas (ROA). Competitive Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 131–137. www.idx.co.id.
Dzakwan, R., & Suryo Bintoro, N. (2024). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Pembiayaan Mudharabah, dan NPF Terhadap Laba Bersih Bank Umum Syariah Di Indonesia. Islamic Economics and Finance in Focus, 3. https://doi.org/10.21776/ieff
Emilia, N., Ananda, A. S., & Yuniar, H. S. (2025). Pengaruh CAR, FDR, NPF, BOPO Terhadap ROA Bank Muamalat. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(2), 787–798. https://doi.org/10.31004/riggs.v4i2.570
Esza, M., Firmanda1, M., & Canggih, C. (2025). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia (Meta-Analisis). Economics & Education Journal, 7(2). https://ejurnal.uibu.ac.id/index.php/ecoducation
Febrianti, I., & Radiatullah, M. (2023). Pengaruh Pembiayaan dan Piutang Terhadap Laba Bersih pada Bank Syariah di Indonesia Periode 2015-2020. Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari Jambi, 23(2), 2542. https://doi.org/10.33087/jiubj.v23i2.4207
Fhadilah, A. (2020). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional, dan Non Performing Financing Terhadap Profitabilitas Pada Bmt Beringharjo (Periode 2009-2014). Istikhlaf: Jurnal Ekonomi, Perbankan Dan Manajemen Syariah, 2(2), 1–17. https://doi.org/10.51311/istikhlaf.v2i2.206
Fikri, M. A. A. (2024). Pengaruh Bopo, Fdr Dan Ni Terhadap Profitability Bank Syariah Indonesia. Jurnal Mirai Management.
Fraenkel, J. R., Wallen, N. E., & Hyun, H. H. (2012). How to Design and Evaluate Research in Education. MC Graw Hill.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multi Variet Dengan Program IBM SPSS 25 (9th ed.). Undip.
Hadi, S. (2022). Regresi OLS: Teori, Aplikasi dan Interpretasi. Universitas Islam Indonesia.
Hasan, N., Hasibuan, A. F. H., & Maulidiya, A. (2021). Pengaruh Pendapatan Pembiayaan Mudharabah Dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Laba Bersih Yang Diperoleh Bank Bni Syariah (Periode 2016-2019). El-Amwal, 4(1), 78–83. https://ojs.unimal.ac.id/index.php/el-amwal
Hasibuan, A. A., Juliyanto, D., & Firmansyah, A. (2023). Dampak implementasi PSAK 71 pada kinerja perusahaan perbankan di Indonesia. Journal of Financial and Tax, 15–27.
Hidayati, D. (2026). Analisis Pengaruh Cadangan Kerugian Penurunan Nilai, Dana Pihak Ketiga, dan Non-Performing Loan terhadap Kinerja Keuangan (Studi pada Perusahaan Perbankan yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia Tahun 2019-2023). Jurnal Akuntansi, Manajemen, Dan Perencanaan Kebijakan, 3(3), 1–14. https://economics.pubmedia.id/index.php/jampk
Imam Ghozali, & Anis Chariri. (2014). Teori Akuntansi. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Indramawan, D. (2019). Implementasi Psak 71 Pada Perbankan. Buletin Ikatan Bankir Indonesia,. www.theedgemarkets.com/article/cover-story-banks-brace-mfrs9-impact
Jayantri Simbolon, E., & Suryana. (2022). Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas. Jurnal Bisnis, Ekonomi, Dan Sains, 2. https://journal.widyatama.ac.id/index.php/bes
Khasanah, U., Qurrota A’yun, I., Afandi, M. A., Maestri, S. S., Dahlan, A., & Metro, U. M. (2022). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Derivatif : Jurnal Manajemen, 16(2).
Komaruddin Sastradipoera. (2004). Strategi Menejemen Bisnis Perbankan: Konsep dan Implementasi Untuk Bersaing. Kappa-Sigma.
Kuncoro, M. (2013). Metode Riset untuk Bisnis dan Ekonomi: Bagaimana Meneliti dan Menulis Tesis / Mudrajad Kuncoro. Erlangga.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Ade Chandra, Deny Setiawan, Any Widayatsari, Yusni Maulinda
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Hak cipta :
Penulis yang mempublikasikan manuskripnya di jurnal ini menyetujui ketentuan berikut:
- Hak cipta pada setiap artikel adalah milik penulis.
- Penulis mengakui bahwa Jurnal Ekonomi Manajemen Sistem Informasi (JEMSI) berhak menjadi yang pertama menerbitkan dengan lisensi Creative Commons Attribution 4.0 International (Attribution 4.0 International CC BY 4.0) .
- Penulis dapat mengirimkan artikel secara terpisah, mengatur distribusi non-eksklusif manuskrip yang telah diterbitkan dalam jurnal ini ke versi lain (misalnya, dikirim ke repositori institusi penulis, publikasi ke dalam buku, dll.), dengan mengakui bahwa manuskrip telah diterbitkan pertama kali di Jurnal Ekonomi Manajemen Sistem Informasi (JEMSI).
